Năm 2026, các quy định thuế mới sẽ chính thức áp dụng với ngành F&B, tác động trực tiếp đến mọi loại hình từ quán cafe, nhà hàng đến quán ăn nhanh. Thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến chi phí vận hành mà còn đòi hỏi chủ quán phải cập nhật cách kê khai và quản lý hóa đơn. Việc nắm thông tin sớm giúp tránh rủi ro bị phạt hoặc sai sót trong báo cáo thuế. Nếu không chuẩn bị từ bây giờ, quán có thể chịu phạt hoặc mất cơ hội tối ưu chi phí.
Nội dung chính
1.Tổng quan về quy định thuế tác động đến vận hành quán F&B năm 2026
Bắt đầu từ năm 2026, ngành F&B sẽ chịu tác động trực tiếp từ các quy định thuế mới, bao gồm Thuế Giá trị gia tăng (VAT), Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) và các loại thuế liên quan đến hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến chi phí vận hành mà còn yêu cầu chủ quán cập nhật cách kê khai, lưu trữ hóa đơn và tính toán lợi nhuận.
1.1 Thay đổi chính về VAT
- Hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu ≤ 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn VAT, giúp quán nhỏ lẻ giảm gánh nặng thuế.
- Hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 200 triệu đồng/năm sẽ phải kê khai và nộp VAT theo doanh thu thực tế.
- Một số hàng hóa, dịch vụ F&B có thể tiếp tục được hưởng mức VAT giảm 2% (tức 8% thay vì 10%) theo chính sách hỗ trợ đến hết năm 2026.
1.2 Thay đổi về Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
- Doanh nghiệp F&B với doanh thu ≤ 3 tỷ đồng/năm sẽ áp dụng mức thuế TNDN ưu đãi 15%, từ 3-50 tỷ đồng là 17%, trên 50 tỷ đồng vẫn áp dụng 20%.
- Luật mới cũng quy định rõ hơn các khoản chi phí được trừ và thu nhập chịu thuế, nhằm đảm bảo kê khai minh bạch, tránh lách luật.
- Điều này giúp các quán cafe, nhà hàng nhỏ–vừa có cơ hội giảm thuế, nhưng cũng yêu cầu kế toán, quản lý chi phí chặt chẽ hơn.
1.3 Các loại thuế mới và yêu cầu đối với hộ kinh doanh/cá nhân
- Hình thức thuế khoán sẽ bị bãi bỏ, thay bằng cơ chế kê khai – tự tính – tự nộp thuế theo doanh thu thực tế.
- Hộ kinh doanh phải nộp VAT + Thuế TNCN nếu doanh thu từ 200 triệu đến dưới 3 tỷ đồng/năm, thuế tính theo tỷ lệ % trên doanh thu.
- Với doanh thu ≥ 3 tỷ đồng/năm, thuế TNCN tính theo “thu nhập tính thuế = doanh thu – chi phí hợp lý” với thuế suất 17%.
1.4 Tác động chung đến các loại hình F&B
- Quán nhỏ, hộ kinh doanh cá thể: nếu doanh thu thấp (≤ 200 triệu/năm) có thể miễn VAT, nhưng đa số quán F&B đều vượt ngưỡng này, do đó cần chuẩn bị hệ thống hóa đơn, kê khai đúng hạn để tránh phạt.
- Quán đã đăng ký doanh nghiệp: có thể hưởng mức thuế TNDN ưu đãi 15-17% nếu doanh thu phù hợp, giúp tiết kiệm chi phí.
- Quán quy mô lớn / phát triển nhanh: phải chịu thuế TNDN tiêu chuẩn 20%, đòi hỏi quản lý chi phí, lợi nhuận chặt chẽ hơn.
- Tất cả quán F&B đều cần chuẩn hóa sổ sách, chứng từ, hóa đơn, kê khai chính xác để tuân thủ luật mới và tận dụng các ưu đãi thuế nếu có.
2. Tác động của thuế mới đến doanh nghiệp F&B
Việc áp dụng các quy định thuế mới từ 2026 sẽ có tác động trực tiếp đến doanh thu và lợi nhuận của các quán F&B. Khi phải nộp VAT, TNDN hoặc TNCN theo doanh thu thực tế, chi phí vận hành tăng lên, dẫn đến giảm biên lợi nhuận đặc biệt là với các quán có giá bán mềm hoặc biên lợi nhuận vốn mỏng. Chủ quán sẽ cần xem xét lại cách định giá món ăn, thức uống để đảm bảo lợi nhuận sau thuế không bị ảnh hưởng quá lớn.
2.1 Ảnh hưởng đến quản lý chi phí
Thuế mới khiến việc quản lý chi phí trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Cụ thể:
- Nguyên vật liệu: VAT đầu vào tăng sẽ làm giá nguyên liệu thực tế cao hơn, đặc biệt với quán nhỏ không có khả năng nhập số lượng lớn để được chiết khấu.
- Nhân sự: Chi phí vận hành tăng do thuế khiến chủ quán phải cân nhắc tối ưu số lượng nhân viên, giờ làm, và lương thưởng, tránh vượt ngân sách.
- Giá bán: Một số quán buộc phải điều chỉnh giá bán để bù đắp chi phí thuế, nhưng điều này cần cân nhắc tránh làm mất khách hàng cũ.
2.2 Tác động theo quy mô quán
- Quán cafe nhỏ, hộ kinh doanh cá thể: Do doanh thu không đủ lớn để hưởng ưu đãi thuế, nhưng lại vượt ngưỡng miễn VAT/TNCN, nên sẽ chịu tác động nặng nề nhất. Chi phí thuế chiếm tỷ lệ đáng kể trên tổng doanh thu, buộc quán phải điều chỉnh giá hoặc tối ưu chi phí vận hành.
- Quán chuỗi lớn, doanh nghiệp F&B: Có lợi thế hơn nhờ được áp dụng thuế TNDN ưu đãi (15–17%) và khả năng quản lý chi phí chuyên nghiệp. Mặc dù vẫn chịu thuế, nhưng biên lợi nhuận ít bị ảnh hưởng nhờ quy mô, hệ thống hóa đơn, và mua nguyên vật liệu với giá tốt hơn.
Ví dụ, một quán cafe nhỏ với doanh thu khoảng 500 triệu/năm:
Phải nộp VAT 10% trên doanh thu, cộng thêm TNCN 5–10% (tùy khoản thu nhập), tổng chi phí thuế có thể lên đến 50–70 triệu đồng/năm, chiếm khoảng 10–15% doanh thu. Nếu không tính toán trước, lợi nhuận sau thuế giảm mạnh, có thể buộc quán phải tăng giá đồ uống hoặc cắt giảm chi phí khác như nhân sự, nguyên liệu.
Ngược lại, một quán chuỗi lớn với doanh thu hàng tỷ đồng/năm: Áp dụng mức thuế TNDN ưu đãi 15–17%, chi phí thuế trên tổng doanh thu chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ. Có khả năng tối ưu hóa nguồn nguyên liệu và vận hành, giảm tác động tiêu cực đến lợi nhuận.
Như vậy, tác động thuế mới đến doanh thu F&B và lợi nhuận là rất rõ ràng: quán nhỏ dễ bị áp lực chi phí, trong khi quán lớn có thể kiểm soát và tận dụng ưu đãi để duy trì biên lợi nhuận. Việc hiểu rõ tác động này giúp chủ quán chủ động trong định giá, quản lý chi phí và chiến lược kinh doanh.
3. Những rủi ro nếu chủ quán không chuẩn bị trước khi luật chính sách thuế trong ngành F&B chính thức áp dụng
Việc không chủ động cập nhật và chuẩn bị cho quy định thuế F&B 2026 sẽ đem lại nhiều rủi ro nghiêm trọng cho quán:
3.1 Phạt do kê khai thuế sai hoặc trễ hạn
Không nắm rõ các quy định mới về VAT, TNDN hay thuế TNCN khiến việc kê khai thuế dễ bị sai sót hoặc trễ hạn. Cơ quan thuế có thể áp dụng các mức phạt hành chính, từ tiền phạt kê khai không đúng đến lãi chậm nộp. Thậm chí, trong trường hợp nghiêm trọng, quán có thể bị kiểm tra chuyên sâu, gây tốn thời gian, chi phí và ảnh hưởng uy tín kinh doanh.
3.2 Mất cơ hội tối ưu chi phí và lợi nhuận
Chủ quán không chuẩn bị trước sẽ bỏ lỡ cơ hội tận dụng các ưu đãi thuế như mức TNDN ưu đãi 15–17%, giảm VAT 2%, hay quản lý chi phí hợp lý để giảm nghĩa vụ thuế. Đây là cơ hội trực tiếp để tối ưu hóa lợi nhuận, nhưng nếu bỏ qua, quán sẽ tự chịu gánh nặng chi phí cao hơn cần thiết, ảnh hưởng tới dòng tiền và khả năng tái đầu tư.
3.3 Tăng rủi ro bị kiểm tra thuế
Hệ thống kê khai, hóa đơn, chứng từ không chuẩn hóa theo quy định mới sẽ khiến quán dễ lọt vào tầm ngắm kiểm tra của cơ quan thuế. Việc này không chỉ tạo áp lực về giấy tờ mà còn có thể dẫn đến phạt bổ sung nếu phát hiện sai phạm. Ngay cả quán có quy mô nhỏ, nếu không minh bạch, vẫn có khả năng bị thanh tra, gây phiền toái và gián đoạn hoạt động kinh doanh.
4. 5 bước chủ quán nên làm để chuẩn bị trước khi thuế trong ngành F&B thay đổi
Để chủ động đối phó với các quy định thuế mới từ năm 2026 và hạn chế rủi ro, chủ quán F&B cần thực hiện các bước sau:
4.1 Cập nhật thông tin thuế mới 2026
- Chủ quán cần thường xuyên theo dõi các văn bản, thông tư, nghị định liên quan đến VAT, TNDN, TNCN và các loại thuế áp dụng cho F&B.
- Việc nắm bắt sớm giúp quán xác định đúng nghĩa vụ thuế, nhận biết ưu đãi thuế có thể áp dụng, đồng thời lập kế hoạch chi phí và giá bán hợp lý.
- Có thể đăng ký nhận tin từ Tổng cục Thuế hoặc các website pháp luật uy tín để không bỏ lỡ thông tin quan trọng.
4.2 Kiểm tra lại hệ thống kế toán và hóa đơn
- Rà soát lại toàn bộ phần mềm kế toán, sổ sách, chứng từ và hóa đơn để đảm bảo đáp ứng yêu cầu mới.
- Hệ thống hóa đơn phải minh bạch, dễ truy xuất và tuân thủ đúng quy định kê khai VAT/thuế TNDN.
- Quán nên lưu trữ đầy đủ hóa đơn đầu vào – đầu ra, chứng từ mua bán nguyên vật liệu, dịch vụ, để tránh bị xử phạt hoặc kiểm tra thuế bất ngờ.
4.3 Tối ưu chi phí và định giá sản phẩm
- Dựa vào thay đổi thuế, chủ quán nên đánh giá lại giá thành, chi phí nguyên vật liệu và chi phí vận hành để bảo toàn biên lợi nhuận.
- Điều chỉnh giá bán đồ uống, món ăn phù hợp, vừa đủ bù chi phí thuế tăng, vừa giữ được sức cạnh tranh.
- Quản lý tốt chi phí còn giúp quán tận dụng tối đa ưu đãi thuế và hạn chế thất thoát ngân sách.
4.4 Đào tạo nhân sự phụ trách thuế, kế toán
- Nhân sự chịu trách nhiệm kê khai thuế cần được đào tạo về các quy định thuế mới, kỹ năng quản lý hóa đơn, chứng từ và báo cáo tài chính.
- Quán có thể tổ chức workshop nội bộ hoặc mời chuyên gia hướng dẫn, đảm bảo nhân viên nắm vững cách tính thuế, kê khai đúng hạn.
- Việc này giúp giảm sai sót, tăng hiệu quả quản lý tài chính và hạn chế rủi ro bị phạt.
4.5 Tư vấn chuyên gia thuế nếu cần
- Với quán có quy mô vừa hoặc lớn, việc tư vấn từ chuyên gia thuế hoặc kế toán chuyên nghiệp giúp quán tuân thủ đúng luật, tránh sai sót và tối ưu hóa chi phí.
- Chuyên gia thuế có thể hướng dẫn cách áp dụng ưu đãi TNDN, VAT, TNCN, đồng thời dự báo tác động thuế đến lợi nhuận để chủ quán lập kế hoạch kinh doanh hợp lý. Đây là bước quan trọng để quán vừa đảm bảo tuân thủ, vừa khai thác tối đa quyền lợi thuế.
Việc chuẩn bị thuế F&B 2026 từ sớm là yếu tố then chốt để quán duy trì lợi nhuận và tránh rủi ro phạt hành chính. Chủ quán nên bắt đầu kiểm tra hệ thống kế toán, cập nhật thông tin thuế mới và lập kế hoạch ngay từ hôm nay. Hành động sớm sẽ giúp quán luôn chủ động trước mọi thay đổi và tận dụng tối đa các ưu đãi thuế.